1、收入構成情況，包括產品或服務的規模、訂價方式和依據；收入變化情況和影響其變化的原因；

2、成本結構及其變動情況和變動原因；

3、分析每種產品或服務的毛利率及其變動趨勢和變動原因；

4、公司的現金流情況，尤其是與經營活動有關的現金流量，即經營的現金收入是否能抵補有關支出；

5、在公司所處的細分行業中，分析比較公司與競爭對手之間在產品或服務分布、成本結構、營銷模式和產品或服務毛利率等方面的優劣勢，并預估公司在細分行業的發展趨勢（主要地區或市場的占有率及其變化）。如果競爭對手的信息不存在，可分析公司與行業平均水平相比的優劣勢。

（7）公司趨勢調查

通過與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、重大業務合同等方法，結合公司所處行業的發展趨勢及公司目前所處的發展階段，了解公司整體發展規劃和各個業務板塊的中長期發展目標，分析公司經營目標和計劃是否與現有商業模式一致，揭示公司業務發展過程中的主要風險（區別一般風險和特殊風險）及風險管理機制。

十一、公司治理調查

（1）了解三會

通過查閱公司章程，了解公司組織結構，查閱股東大會、董事會、監事會（以下簡稱“三會”）有關文件，調查公司三會的建立健全及運行情況，說明上述機構和人員履行職責的情況，關注公司章程和三會議事規則是否合法合規，是否建立健全投資者關系管理制度，是否在公司章程中約定糾紛解決機制。

（2）董事會對治理機制的評估

公司董事會對公司治理機制進行討論評估，內容包括現有公司治理機制在給股東提供合適的保護以及保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利方面所發揮的作用、所存在的不足及解決方法等。

（3）公司治理機制調查

1、是否依據有關法律法規和公司章程發布通知并按期召開三會；會議文件是否完整，會議記錄中時間、地點、出席人數等要件是否齊備，會議文件是否歸檔保存；會議記錄是否正常簽署；

2、董事會和監事會是否按照有關法律法規和公司章程及時進行換屆選舉；

3、董事會是否參與了公司戰略目標的制訂，檢查其執行情況；董事會對管理層業績進行評估的機制和執行情況；

4、涉及關聯董事、關聯股東或其他利益相關者應當回避的，公司是否建立了表決權回避制度，檢查其執行情況；

5、監事會是否正常發揮作用，是否具備切實的監督手段，包括職工代表監事履行職責的情況；

6、三會決議的實際執行情況，未能執行的會議決議，相關執行者是否向決議機構匯報并說明原因。

（4）公司股東調查

1、通過查閱公司股權結構圖、股東名冊、公司重要會議記錄、決議以及公司歷次股權變動的相關文件，調查公司的股權結構，股東持股比例（包括直接和間接持股比例）,以及直接或間接持股是否存在質押或其他有爭議的情況，判斷公司控股股東及實際控制人。

2、通過查閱具有資格的中介機構出具的驗資報告，咨詢公司律師或法律顧問，詢問管理層和會計人員，到工商行政管理部門查詢公司注冊登記資料，調查公司股東的出資是否及時到位，出資方式是否符合有關法律、法規的規定。

通過查閱資產評估報告，詢問資產評估機構等方法，對以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等非現金資產出資的，調查所使用的評估方法與評估值的合理性。

3、調查公司股東之間是否存在關聯情況，股東中是否有專業投資機構以及其參與公司治理的情況。

4、調查公司管理層及核心技術人員的持股情況和所持股份的鎖定情況。

（5）公司董事監事調查

調查公司董事、監事的簡要情況，主要包括：姓名、國籍及境外居留權、性別、年齡、學歷、職稱；職業經歷（參加工作以來的職業及職務情況）；曾經擔任的重要職務及任期；現任職務及任期；本人及其近親屬持有公司股份的情況；是否存在對外投資與公司存在利益沖突的情況。

（6）獨立性調查

1、通過查閱公司組織結構文件，結合公司的生產、采購和銷售記錄考察公司的產、供、銷系統，分析公司是否具有完整的業務流程、獨立的生產經營場所以及供應、銷售部門和渠道，通過計算公司的關聯采購額和關聯銷售額分別占公司當期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關聯方交易，判斷公司業務獨立性。