2.第10行“本年新增的可抵扣投資額”：填寫(xiě)企業(yè)作為法人合伙人，通過(guò)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新技術(shù)企業(yè)，本年投資滿2年符合條件的可抵扣投資額中歸屬于該法人合伙人的本年新增可抵扣投資額。無(wú)論本年是否盈利、是否需要抵扣應(yīng)納稅所得額，均需填寫(xiě)本行。

有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人對(duì)未上市中小高新技術(shù)企業(yè)的投資額，按照有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)的投資額和合伙協(xié)議約定的法人合伙人占有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的出資比例計(jì)算確定。其中，有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)的投資額按實(shí)繳投資額計(jì)算；法人合伙人占有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的出資比例按法人合伙人對(duì)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的實(shí)繳出資額占該有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的全部實(shí)繳出資額的比例計(jì)算。

3.第11行“以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的可抵扣投資額”：填寫(xiě)法人合伙人上年度未抵扣，可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年及以后年度的抵扣投資額。

4.第12行“本年可抵扣投資額”：填寫(xiě)本年法人合伙人可用于抵扣的投資額合計(jì)，包括本年新增和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)兩部分，等于第10行+第11行。

5.第13行“本年實(shí)際抵扣應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額”：填寫(xiě)本年法人合伙人享受優(yōu)惠實(shí)際抵扣的投資額，為“本年從有限合伙創(chuàng)投企業(yè)應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額”和“本年可抵扣投資額”的孰小值，當(dāng)9行≤12行，本行=9行；當(dāng)9行＞12行，本行=12行。

6.第14行“結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的投資額余額”：本年可抵扣投資額大于應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額時(shí)，抵扣后余額部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的金額，即當(dāng)9行≤12行，本行=12行-9行；9行＞12行，本行=0。

（三）“三、抵扣應(yīng)納稅所得額合計(jì)”：上述兩類(lèi)優(yōu)惠合計(jì)額，帶入A100000表計(jì)算應(yīng)納稅所得額。

第15行“合計(jì)”=7行+13行。

二、表內(nèi)、表間關(guān)系

（一）表內(nèi)關(guān)系

1.第3行＝第1×2行。

2.第5行＝第3+4行。

3.第7行：若第5行≤第6行，則本行＝第5行；第5行＞第6行，則本行＝第6行。

4.第8行：第5行＞第6行，則本行＝第5-7行；第5行≤第6行，則本行=0。

5.第12行=第10+11行。

6.第13行：若9行≤12行，則本行=9行；若9行＞12行，則本行=12行。

7.第14行：若9行≤12行，則本行=12行-9行；若9行＞12行，則本行=0。

8.第15行=第7+13行。

（二）表間關(guān)系

1.第6行由主表生成，不可填寫(xiě)：本行=表A100000第19-20-22行-本表第13行，若小于0，則填報(bào)0。

2.表A100000第21行由本表第15行生成，表A100000第21行=本表15行。